最近有些忙碌，今天终于有时间和大家聊一聊“留学出国中介发票上税”的话题。如果你对这个话题还比较陌生，那么这篇文章就是为你而写的，让我们一起来探索其中的奥秘吧。
美国留学生收到的汇款需要报税吗
美国的税务体系是怎样的?
美国税制是以所得税为主体的税制体系。美国的联邦、州、地方三级政府根据权责划分,对税收实行彻底的分税制。联邦与州分别立法,地方税收由州决定。其中,联邦税以个人所得税、社会保险税、公司所得税为主,此外还有遗产税与赠与税、消费税等。
先明确一个概念,在美国报税不等于缴税,由于美国采用先行扣税,报税人所得收入的部分(无论是薪资收益,还是投资收益)都会按一定的税率上交给美国联邦政府,这部分税被称为“预扣所得税(Withholding Tax)。
而在大多数情况下,报税的结果往往是美国政府将多收缴的税金退还给报税人,仅有部分报税人因少纳税款而被要求补缴,因此可以说报税的结果可能是补缴税但更可能是退税。
所有符合美国纳税义务的纳税人须申报「联邦税」和「州税」。
联邦税由美国国税局 IRS 负责。
州税则由居住地州政府各自负责。
在申报截止日前,需填写两份不同报税表格,并连同应缴税款分别提交给 IRS 和各州税务部门。
*注:某些州的收入所得不征收州税,包括德州、佛罗里达州、内华达州、南达科塔州、阿拉斯加州、华盛顿州、怀厄明州。
美国每年的报税截止日期为4/15日前后(过去两年受疫情影响均有延后),如遇周末或节假日向后顺延。
2022年的报税季已于1月24日开始,4月18日为提交2021年税表、申请延期或缴纳所欠税款的截止日期,10月17日为提交了延期申请后的报税截止日。
哪些人需要向美国纳税?
简而言之,只要在美国有收入或者在美国待够一定时间,都需要报税和纳税,无论你的国籍和你的居住地。
如果是美国公民或绿卡持有者(在2021/1/1~12/31任意时间取得了绿卡),那么无论是否实际在美国居住,都必须按照税务居民的身份报税。
如果是外籍人士在美国有收入,也会需要在美国申报所得税。如果你符合居住时间测试,即按税务居民身份报税;如果不符合居住时间测试,则按非美国税务居民身份报税。
在这个规定下,暂时居住在美国并且持有F、J、M或Q签证的学生是个例外,在持有有效签证的前五年内仍属于非美国税务居民,不按照居住时间测试判定哦。
留学生是否需要报税?- 5年以下
首先先明确下报税身份:留学生前5年及访问学者前2年均是非税务居民(Non Resident Alien,NRA),以非税务居民身份报税。
其次,无论是否有工作或收入都需要报税,只要你在当年12月1日以前以 F (学生)、J (公费)、M (观光) 签证的外籍学生,或是持 J (访问)、Q (交换) 的外籍学者签证入境美国,都必须向国税局递交一份个人数据说明书(Form 8843)并根据是否有收入来填写税表。
举个例子,比如你2021年8月赴美自费读书,并且21年没有美国源头的收入,2022年你仍旧需要报税,不过,由于你并没有任何收入,所以并不需要填写任何报税表格,只需要邮寄出8843表格即可。
此表格的主要目的是说明你符合 Exempt individuals的条件。我们遇到过学生因未邮寄8843表格,银行账户的利息被收取了预扣税(Withholding Tax)的情况,虽然金额不大,但是进行报税是法律规定的义务,大家还是不要怕麻烦哦!
如果有收入,那么更需要报税了!根据美国国税局IRS Publication 501和Publication 970的条款要求,在美留学生/学者等非美国税务居民在美国有美国源头收入时,需要申报美国个人所得税。作为外国学生或学者,收入少的结果是你报税时不用交税,甚至大概率会取得退税,所以申报/File tax还是必须的。
举个例子,比如你2020年8月赴美自费读书,并且21年期间担任助教/进行实习获得收入,2021年你因有美国源头收入,需要进行报税,要填写1040-NR和8843表格以及8833表(根据中美税务减免条约,细则见下文)并邮寄给IRS
美国源头的收入包括在美国境内产生的不免税的奖学金助学金,超出Tax Treaty以外的收入,其他美国境内所得等,没有起征线。如果在美国没有上述收入,在母国或其他国家产生收入,或者仅在美国产生个人存款利息收入,以及免税奖学金等,那么无需在美国申报个人所得税税单。
留学生是否需要报税?- 5年及以上
首先肯定是需要报税的,无论是继续以非居民(Non Resident Alien,简称NRA)申报,还是以税务居民(Resident Alien,简称RA)的身份申报。
因为持F-1签证在美超过5年,则被认定为为税务居民,需申报全球收入:
持有 F、J、M 签证的留学生来美时间超过五年者。
持 J 及 Q 签证的访问或交换学者来美时间超过两年者 (其中Q签证持有人可将其曾持有过 F、J 或 M 签证的时间并入计算)。
此处的计算为自然年哦。
举个例子,比如你持F-1签证于2016年8月入境,无论每年呆多少天,从2016-2020年报税身份为NRA非居民,从2021/1/1起,需要计算实质居住日期,如果满足实质居住,则为RA税务居民,使用1040税表。
税务居民和非税务居民在报税上会有很大区别,简单来说:
税务居民可以夫妻联合报税、享受基本减免额,但是所有收入(包括国外的奖学金、收入)、炒股收益、银行利息等都列入报税项目。如果工作或实习,工资收入还会扣FICA税(Federal Insurance Contributions Act)、社会安全福利税 (Social Security tax) 及医疗保险税 (Medicare tax) 和失业救济福利税 (TUFA tax)等等。
如果想继续以非居民身份报税,则需提供下述证明或相关文件,经过国税局分区主管的核准后,就可以维持非居民的报税身份,继续使用1040NR的税表。因此符合居民报税的同学在申报时,考虑清楚何种身份申报对自己较为有利。
在签证到期前一定会离开美国。
在自己国家或美国以外的国家有报税义务或持续居留的记录。
并无意长期居留在美国。
中国留学生和访问学者可享受税务减免(Tax Treaty):
根据中美1987年的税务协议,中美互访的教师、教授和高校研究人员3年内税务豁免,留学生和培训生的个人收入有5,000美元免税额度,无论是NRA还是RA,只要还是F-1身份即使在OPT期间都可以申请$5000的免税额度哦!
申请Tax Treaty在申报时,可直接在收入栏减去5000美金,并附上8833表(RA使用)或8233(NRA使用), 具体的填写请参考IRS上的说明,以下是关于中美税务减免的条款:
*报税的好处*申报美国个人所得税税单对于留学生的好处!
在美国产生工资薪金或奖学金收入可以合理申请美国社安号Social Security Number(SSN)。美国的社会福利和医疗福利都和SSN息息相关,尽早申请SSN并合理报税对于个人将来在美国的社会保障很有帮助,对日后计划留美发展的小伙伴很好好处。
如果在美国合法打工或者有助学金收入的留学生学者报税有可能获得数额不等退税,因为美国是预扣制,一般都会收取比实际更多的withholding tax哦!
美国和中国有双边税收优惠协定,符合条件的留学生学者们可享有5000美金的减免额度,即收入中的5000美金无需缴税,在报税过程中获得额外优惠。
在美产生的美国源头收入有报税义务,这是签证要求的义务哦!如果因为延迟或不报产生不良记录的话,那么有可能产生高额罚款及罚息,严重时有可能会影响留学及将来移民签证。
税单在留美日常生活中例如租房,申请贷款买房买车,信用卡贷款等方面至关重要。个人所得税税单以及SSN下的信用记录是美国社会了解个人财务状况的最重要考量因素。按时报税、缴税可以快速构建个人信用哦。
亲亲,对个人所得税熟悉不?比如我想开6万中介费发票。怎么样开
开中介发票的方式如下：
1、提供身份证。
2、中介服务合同。
3、对方的开票资料等信息。
4、带齐以上资料去税局填写代开发票申请审批表，提交给税局申请代开中介费内容的发票。中介费一般都是咨询服务费，可以开具服务费。小规模纳税人增值税征收率是3%，一般纳税人增值税税率是6%。
德国留学：在德国要缴哪些税
如今，很多国内学子都看中了德国留学的费用低廉、教学质量高、就业前景好等优势而选择去德国留学，今天天道小编要为大家介绍的就是有关德国留学 费用的纳税问题。
天道德国留学专家表示，谈到税，人们用得最多的词是“原始森林”。由于有着那些数不清的条款和特殊规定，税务顾问们捧着的是铁饭碗。假如您碰到问题不知道怎么好，那就应该请教一个“专家”。请教德国留学税务顾问的费用约为200欧元。
所得税
上缴得最多的是“所得税”。您的雇主，邀请您前来的研究所，把这笔钱直接交给了国家。例外：不超过约2000欧元的德国 留学 费用奖学金是免税的。如果您在德国逗留时间超过半年，您便有纳税义务。短期逗留的税您在您自己的国家缴纳。到德国来居留两年的大学教师和研究人员可以在自己的国家纳税，前提是所进行的是纯粹的教师工作。德国同许多国家签署了所谓避免双重税收协议，这些协议中规定了应该在哪个国家纳税。
税额有多高
“干净的收入”中要拿出多少来纳税，取决于生活状况。去德国留学，单身者要付出的最多。结了婚的人如果是家里唯一的挣钱人，并且还有孩子，在纳税方面得到的待遇就要宽松得多。与别的国家不同，德国还有一种教会税，它要占所得税的9%，它是作为所得税征收的。如果您是东正教或英国圣公会的信徒，就不需要纳这种税。
纳税声明
年终时，每个纳税人都必须向财政局报“纳税声明”。当然，如果您那时已经回到了您自己的国家，当然也可以在自己的国家申报。一个纳税声明几乎总是会算出点好处来。在大多数情况下人们是纳税过多，因而会在年终时得回一些钱。
以上就是有关德国留学的纳税问题介绍了，去德国留学除了要满足申请条件，还需要多了解有关德国留学 费用的资讯，这样才能顺利在德国留学生活，如果你还有其他疑问，欢迎大家来电咨询天道名师，我们有专业的老师为您排忧解难。
开办出国留学中介公司流程
开办出国留学中介公司需要按照以下流程进行：
确定公司名称并进行核名。在确定公司名称之前，需要考虑是否有相应的商标、域名等知识产权需要保护，并确定公司名称的可用性。核名可以通过当地工商部门或者在线平台进行查询。
注册公司并获得营业执照。注册公司需要提供公司名称、注册地址、注册资本、股东信息等材料。在获得营业执照之前，需要填写相关的表格和申请材料，并支付相应的费用。
确定公司的业务范围和经营模式。在确定业务范围和经营模式时，需要考虑市场需求、竞争状况、资源状况等因素，并确定公司的核心业务和经营模式。
建立公司的组织架构和管理体系。建立组织架构需要考虑公司的业务需求和资源状况，并确定公司的部门设置、岗位设置和人员配置。同时，还需要建立相应的管理体系和规章制度，包括财务管理、人力资源管理、市场营销管理等方面。
招聘和培训员工。在招聘和培训员工时，需要考虑公司的业务需求和员工素质和能力，并制定相应的招聘计划和培训计划。
开展业务并进行后续管理。在开展业务时，需要考虑市场需求和竞争状况，并制定相应的市场策略和营销计划。同时，还需要对员工进行日常管理和考核，并对公司的业务进行后续管理和调整。
需要注意的是，开办出国留学中介公司需要遵守相关的法律法规和行业规范，包括工商注册、税务登记、劳动法规等方面。同时，还需要具备一定的管理和业务能力，包括市场分析、营销策划、人员管理等方面。建议在开办中介公司前充分了解相关法律法规和行业规范，并寻求专业的法律和商业咨询。点击了解各国留学信息
开一个移民中介公司，需要涉及到交什么税
主税种按营业执照的经营范围确定（增值税、营业税），其他税种再根据实际确
定（城建税、教育费附加、印花税、房产税、土地使用税、车船使用税、土地增
值税、企业所得税、个人所得税等等）。
补充：
1
、国税开票范围：一是销售货物，有货物交易、加工的开增值税发票；二是进
口货物，也是开增值税发票；三是提供加工、修理修配劳务，受托加工货物、受
托对货物修复的也是开增值税发票。
2
、地税开票范围：除国税开票以外，全部由地税开票，范围很广，交通运输、
建筑工程、金融保险、邮电通信、文化体育、娱乐业、服务业、转让无形资产、
销售不动产。其中服务业最为广泛，包括代理业、旅店业、饮食业、旅游业、仓
储业、租赁业、广告业、其他服务业（咨询、沐浴、设计、打字）等
中介服务费发票用不上,能退税吗
个人是没有退税的,只有一般规纳税人资格才可以抵扣税额。而且普通发票也不会退税,增值税专用发票才会退税。
退税是指因某种原因或特殊情况，税务机关将已征税款按规定的程序和手续退还给原纳税人的一项税收业务。
主要包括：(1)误收退税。由于计征工作差错而发生的多征需要办理的退税。(2)政策性退税。因税收政策变动所涉及原已征税款需要办理的退税。(3)其他退税。由于其他某些特殊原因需要办理的退税。
办理退税的基本程序和规定为：纳税人向税务机关提出退税申请，税务机关审批后，根据不同情况予以办理。
留学悉尼必备清单及出入境小贴士
留学悉尼，你需要知道这些！本文为你提供留学悉尼必备清单及出入境小贴士，帮助你更好地准备出国留学。
护照盖章出国前，别忘了检查护照上是否盖章哦！这是出入境的必要手续。
澳元备用出国前，记得换取一些澳元备用，同时避免在Thomas Cook换钱或购买电话卡，以免上当受骗。
笔记本电脑免税笔记本电脑需要缴纳关税，但如果能提供一年前的发票，就可以免税啦！
现金申报现金携带无限制，但若超过10000澳元（或同等价值），请在过关时如实申报。
行李重量限制行李重量有限制，但学生通常较为宽松。记得保持微笑，轻松过关哦！
违禁品申报飞机上会被告知关于药品和食品的申报规定。如果不幸被查，请积极配合并强调自己不知情，将违禁品交出。切记，诚实最重要。
出境卡初次出境时，请确保签证国与“出境卡”上标明的出境国家或地区一致，否则将无法放行。如需更换出境卡，只需提供合法有效签证，前往公安局出入境管理处（科）办理即可。
好了，今天关于“留学出国中介发票上税”的话题就讲到这里了。希望大家能够通过我的介绍对“留学出国中介发票上税”有更全面的认识，并且能够在今后的实践中更好地运用所学知识。如果您有任何问题或需要进一步的信息，请随时告诉我。
